종합소득세 신고기간 및 신청방법 알아보기

2024년 5월 종합소득세 신고는 프리랜서, 개인사업자, 연말정산을 놓친 직장인 등 2023년 종합소득이 있는 모든 분들에게 중요한 절차입니다.

 

종합소득세 과세기간은 5월 한 달(5월 1일 ~ 5월 31일)까지입니다. 지난 한 해 동안 종합소득이 있는 사람만 신고해야 하는 세금입니다.

 

2024년의 경우, 지난해인 2023년에 벌어들인 소득에 대해 2024년 5월에 종합소득세 신고서를 제출해야 합니다.

단, 세금신고서 확인을 받을 자격이 있는 경우 2024년 6월 30일까지 신고 및 납부가 가능합니다.

 

아래버튼을 통해 종합소득세 신고하실 수 있습니다.

 

종합소득세 신고하기

 

 

종합소득세 신고기간

다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일

성실신고 증명서를 제출하는 경우 다음 해 5월 1일 ~ 6월 30일

🔶 기한이 토요일 또는 공휴일 인경우 다음날로 합니다.

 

거주자가 사망한 경우: 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 사망일로부터 6개월이 되는 날까지

해외로 이주하기 위해 떠나는 경우: 출국일 전날까지

 

🔷 국세청은 확정된 2023년 귀속종합소득세 신고와 관련하여, 복합적인 경제위기로 경영상 어려움을 겪고 있는 납세자를 위해 납부기한을 9월 2일까지 연장하는 등 적극적인 세성지원을 실시하고 있습니다.

 

세정지원에 대한 자세한 내용은 기본정보의 '종합소득세 개요'를 참고하시기 바랍니다.

 

✅성실신고확인대상자

• 도/소매 등 15억 원
• 음식/숙박업 7.5억 원
• 임대/서비스업등 5억 원

종합소득세의 종류

종합소득세는 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 종합소득에 대한 세금입니다.

 

① 이자소득: 돈을 빌려주고 받는 대가를 말합니다. 즉, 소득세법상 금융기관을 통해 이자 형태로 발생하는 소득입니다.

② 사업소득: 개인이 영리를 목적으로 계속적으로 운영하는 사업을 통해 얻은 소득을 말합니다.

③ 근로소득: 근로자가 노동을 제공하고 그 대가로 대가를 받을 때 발생하는 소득, 대표적인 예로는 고용 또는 근로계약이 있습니다.

④ 연금소득: 근로자 또는 시민이 일정기간 동안 납입한 보험료에 대해 퇴직, 장애, 노령, 사망 등으로 인해 연금을 받을 때 발생하는 소득입니다.

⑤ 기타 소득: 사례금, 상금, 복권당첨금과 같이 앞서 소득 외에 일시적, 우발적으로 발생하는 소득

종합소득세 신고방법

종합소득세 신고는 홈택스 웹사이트 또는 모바일앱을 통해 온라인으로 제출하거나, 자격이 되는 경우 전화 및 우편으로 제출하거나, 세무 대리인을 통해 제출할 수 있습니다.

 

종합소득세 신고하기

 

종합소득세 가산세

✅ 종합소득세, 기한 내에 신고하지 않으면 추가 세금부과

 

종합소득세 신고서 미제출, 잘못된 금액신고, 부정확한 장부 기장, 납부 지연 등 다양한 상황에서 과징금이 부과될 수 있습니다.

 

특히 종합소득세 신고를 하지 않은 경우 일반적으로 과소 납부액의 20%에 해당하는 과징금이 부과됩니다.

 

종합소득세 신고 준비서류

✅종합소득세 신고 안내문

지역세무서에서 해당 당사자 주소로 안내문을 발송합니다. 소득에 대한 자세한 내용을 확인할 수 있습니다.

 

✅주민등록등본 1부 / 가족관계증명서 1부

함께 살지 않는 부모님의 경우 가족관계증명서만 준비하면 됩니다.

 

✅건강/장기요양보험 납부확인서 1부

이 양식은 국민건강보험공단 홈페이지에서 출력하거나 1577-1000번으로 전화하여 요청할 수 있습니다.

 

✅자동차보험 계약서 사본 1부

자동차감가상각 및 보험비용에 필요합니다.

 

✅휴대폰요금, 전화요금, 전기요금, 공과금 등 사업 관련 비용

 

✅장애인증명서

본인 또는 가족 중에 장애가 있는 경우 지역사무소에서 발급받을 수 있습니다.

 

✅기부금 영수증

 

✅3.3% 원천징수 대상자의 사업소득 원천징수 영수증

 

종합소득세 신고 시 주의사항

① 무기명 양도소득세: 직전과세연도 수입금액이 4,800만 원을 초과하는 사업가가 예정신고를 할 때 발생합니다.

② 기장 세액 공제받기

간편 장부 대상 사업가가 복식부기에 따라 신고하는 경우 산출세액의 20% 세액공제(연간 100만 원 한도)를 받을 수 있습니다.

③ 신고 불성실 가산세

산출세액의 20% 또는 40%의 가산세가 발생할 수 있으므로 반드시 신고해야 합니다.

④ 결손금 발생 시 15년간 결손금 이월공제 가능 결손금이 발생한 사업자는 간편 장부 또는 복식부기로 신고해야 합니다.

⑤ 세액공제 및 세액감면 제도 활용하기

⑥ 건당 3만 원을 초과하는 비용은 정규 증빙서류로 증빙해야 합니다.

⑦ 경조사비는 건당 최대 20만 원까지 가능합니다.